Przekaż 1,5% na media Strefy Wolnego Słowa. Dziękujemy! Przekaż TERAZ » x

Podatek od pożyczki. Kiedy należy go zapłacić?

Dodano: 26/11/2019 - numer 2492 - 26.11.2019

Pożyczka od osób najbliższych czy znajomych wydaje się czasem najlepszym sposobem na szybkie zdobycie pieniędzy. Jednak nawet pożyczki pomiędzy osobami fizycznymi mogą wiązać się z dodatkowym obciążeniem w postaci podatku. 

Zasady określające kiedy trzeba zapłacić podatek od pożyczki, jakie formalności się z tym wiążą oraz kto jest zwolniony z tego obowiązku, wskazuje ustawa o podatku od czynności cywilnoprawnych z 9 września 2000 r. Zasadą jest, że umowa pożyczki pieniędzy podlega obowiązkowi zapłaty podatku w wysokości 0,5% liczonej od wartości umowy.

Podatek od pożyczki - kiedy należy go zapłacić?

Podatek od pożyczki trzeba zapłacić w terminie 14 dni od powstania obowiązku podatkowego - czyli zawarcia umowy. Jeśli jednak strony ustaliły, że pieniądze będą wypłacane kilka razy, a wartość poszczególnych przelewów nie została z góry określona, to podatek w wysokości 0,5% należy zapłacić od każdej wypłaty pieniędzy.

Obowiązek podatkowy dotyczy przede wszystkim pożyczek prywatnych czyli udzielanych wzajemnie pomiędzy osobami fizycznymi, które na co dzień nie zajmują się zawodowo takimi czynnościami. W przypadku korzystania z usług firm pożyczkowych, klient nie musi płacić podatku od pożyczki, nie ma również innych obowiązków z tym związanych (jak np. złożenie deklaracji do urzędu skarbowego).

Zwolnienie od zapłaty podatku

Ustawa wskazuje wyłączenia czyli podaje okoliczności, które powodują, że nie ma obowiązku zapłaty podatku. I tak obowiązek podatkowy nie powstaje w przypadku pożyczki udzielonej:

  • przez przedsiębiorców, którzy nie mają siedziby lub Zarządu na terytorium Polski, a które prowadzą działalność pożyczkową,
  • na podstawie umowy pomiędzy osobami bliskimi (tzw. I grupa podatkowa), do których zaliczamy małżonków, zstępnych, wstępnych, pasierba, rodzeństwo, ojczyma i macochę do kwoty 9637 zł - limit obejmuje łączną wartość pożyczek udzielonych w ciągu 5 lat od jednej osoby,  
  • na podstawie umowy pomiędzy osobami zaliczanymi do I grupy podatkowej na kwotę wyższą niż 9637 zł, pod warunkiem złożenia deklaracji podatkowej do urzędu skarbowego oraz posiadania dokumentu potwierdzającego otrzymanie pożyczki,
  • na podstawie umowy pomiędzy osobami, innymi niż te z I grupy podatkowej, jeżeli wysokość pożyczki nie przekracza 1000 zł,
  • z funduszy związków zakładowych, zakładowego funduszu świadczeń socjalnych i innych - czyli ogólnie z różnych funduszy tworzonych w ramach zakładów pracy najczęściej ze składek członkowskich,
  • z funduszy celowych, które zostały utworzone na podstawie ustawy,
  • przez wspólnika spółce kapitałowej (czyli spółce z ograniczonej odpowiedzialnością lub spółce akcyjnej).

Jakich formalności musi dopełnić pożyczkobiorca?

Podatnik oprócz konieczności samodzielnego obliczenia podatku i przekazania środków do właściwego urzędu skarbowego ma jeszcze dwa obowiązki. Po pierwsze musi w terminie 14 dni od powstania obowiązku podatkowego złożyć do urzędu skarbowego deklarację na formularzu PCC - 3. Drugim obowiązkiem jest konieczność posiadania dokumentu potwierdzającego otrzymanie pieniędzy. Dlatego pożyczka nie może zostać przekazana w gotówce, tylko powinna zostać przelana na konto bankowe czy konto w spółdzielczej kasie oszczędnościowej. Dowodem przekazania pieniędzy może być przelew bankowy lub przekaz pocztowy - podpowiada Jerzy Małysz z porównywarki sowafinansowa.pl/.

Podsumowanie

Poza niewielkimi wyjątkami określonymi w ustawie, wszelkie świadczenia finansowe pomiędzy osobami fizycznymi podlegają opodatkowaniu. Prywatna pożyczka od rodziny czy w niewielkiej kwocie od znajomych może pomóc w trudnej sytuacji finansowej. Trzeba jednak na bieżąco śledzić przepisy i w razie przekroczenia limitu zapłacić podatek. Co zrobić kiedy osoby najbliższe nie mogą udzielić nam wsparcia finansowego? Warto poszukać pożyczki pozabankowej. Szczegóły można sprawdzić na portalu  https://sowafinansowa.pl/pozyczki-ratalne/. Dzięki porównaniu ofert różnych firm pożyczkowych można znaleźć atrakcyjną ofertę dopasowaną do indywidualnych potrzeb i do tego bez konieczności zapłaty podatku.

     

SUBSKRYBUJ aby mieć dostęp do wszystkich tekstów gpcodziennie.pl

Masz już subskrypcję? Zaloguj się

* Masz pytania odnośnie subskrypcji? Napisz do nas prenumerata@gpcodziennie.pl

W tym numerze